Rürup-Rente (Basisrente) ist eine staatlich geförderte Form der privaten Altersvorsorge(Werbung, Affiliate-Link zu amazon.de – § 5a Abs. 4 UWG) in Deutschland, die insbesondere für Selbstständige und Freiberufler konzipiert wurde, da diese oft nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen. Die gesetzliche Grundlage bildet das Einkommensteuergesetz, insbesondere § 10 EStG, in dem die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge als Sonderausgaben geregelt ist. Im Jahr 2026 können Steuerpflichtige bis zu 28.280 Euro als Ledige und 56.560 Euro als zusammenveranlagte Ehepaare zu 100 Prozent steuerlich geltend machen. Diese hohen Absetzbeträge machen die Basisrente zu einem äußerst attraktiven Instrument zur Senkung der aktuellen Steuerlast, während gleichzeitig Kapital für den Ruhestand aufgebaut wird. Die Förderung erfolgt ausschließlich über den Sonderausgabenabzug in der Einkommensteuererklärung, was bedeutet, dass der Staat keine direkten Zulagen zahlt, sondern die Steuerlast des Sparers mindert.
In der Praxis richtet sich die Rürup-Rente vor allem an Personen mit einem hohen Einkommen und einer entsprechend hohen Steuerbelastung. Da die Beiträge flexibel gestaltet werden können, eignet sich das Modell hervorragend für Selbstständige, deren Einkünfte von Jahr zu Jahr schwanken. In wirtschaftlich starken Jahren können hohe Einmalzahlungen geleistet werden, um die Steuerlast signifikant zu reduzieren. Ein wichtiger Aspekt ist jedoch, dass das angesparte Kapital nicht vor dem vollendeten 62. Lebensjahr ausgezahlt werden darf und die Auszahlung ausschließlich als lebenslange monatliche Rente erfolgt. Eine einmalige Kapitalabfindung, wie sie bei anderen Vorsorgeformen möglich ist, schließt der Gesetzgeber hier strikt aus. Zudem sind die Rentenzahlungen im Alter in der Auszahlungsphase voll zu versteuern, was als nachgelagerte Besteuerung bezeichnet wird. Der Brutto-Netto-Rechner auf rechn24.de zeigt anschaulich, wie sich die Einzahlungen in die Basisrente auf das aktuelle Nettoeinkommen auswirken und welche Steuerersparnis im laufenden Jahr erzielt werden kann.
Mit Blick auf die Zukunft und geplante Anpassungen ab 2027 wird erwartet, dass der Höchstbetrag für die steuerliche Absetzbarkeit weiter an die Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung gekoppelt bleibt und somit voraussichtlich auf über 29.000 Euro für Ledige steigen wird. Dies unterstreicht die langfristige Bedeutung der Rürup-Rente als zentralen Baustein der Altersvorsorge für Gutverdiener. Interessenten sollten jedoch stets prüfen, ob die mangelnde Flexibilität in der Auszahlungsphase zu ihrer individuellen Lebensplanung passt. Da die Verträge in ihrer Grundform weder vererbbar, beleihbar noch veräußerbar sind, empfiehlt sich oft die Kombination mit einem Hinterbliebenenschutz, um im Todesfall die Familie abzusichern. Ein weiterer Vorteil ist der Pfändungsschutz in der Ansparphase, der besonders für Unternehmer wichtig ist. Insgesamt bietet die Basisrente eine solide und insolvenzgeschützte Möglichkeit, den Lebensstandard im Alter zu sichern und gleichzeitig von erheblichen Steuervorteilen in der Ansparphase zu profitieren.